AF 2008-09 – Recopilación de Presupuesto para Desarrollo y Fortalecimiento alineado con Diez para al Década
Descripción: Durante el AF 2007-08 la Vicepresidencia de Asuntos Estudiantiles (VPAE) elaboró el documento: Operacionalización Diez para la Década, el cual establece las guías y los parámetros de referencia que conectarían los esfuerzos sistémicos y la utilización de los recursos económicos con el logro de la estrategia (metas y objetivos) del Plan. Este documento incluye las metas y objetivos del Plan de Diez para la Década relacionados con los componentes operacionales identificados como Líneas Operacionales y Esferas de Acción. El mismo fue administrado por la VPAE hacia las unidades mediante un grupo de coordinadores de Diez para la Década, que a su vez trabajó en conjunto con las Oficinas de Presupuesto de las unidades y la de Administración Central como unidad integradora de los datos presupuestarios. Estado de Situación: El primer esfuerzo de identificar el presupuesto de desarrollo y fortalecimiento (no incluyó el 100% del presupuesto consolidado de las unidades o de la UPR, sólo los fondos de proyectos emblemáticos y prioridades de las unidades) con Diez para la Década utilizando como base este esquema de operacionalización, se produjo en junio de 2008 con los datos del presupuesto del año fiscal 2008-09. El segundo esfuerzo de la recopilación del presupuesto alineado con Diez para la Década se inició a principios del año fiscal 2009-10 con la meta de identificar el 100% del presupuesto consolidado con Diez para la Década, esta tarea está pendiente de una coordinación con la Coordinadora Ejecutiva de la Operacionalización de Diez para la Década para establecer una relación entre renglones presupuestarios comunes y sistémicos con las Líneas Operacionales y las Esferas de Acción de tal forma que la recopilación integrada sea más homogénea. Referencias: 1) Operacionalización de Diez para la Década; 2) Resumen Presupuesto de Desarrollo y Fortalecimiento Diez para la Década AF 2008-09; 3) Formato de la recopilación del 100% del presupuesto consolidado AF 2009-10 con Diez para la Década. Responsable: Coordinadora Ejecutiva de la Operacionalización de Diez para la Década, Coordinadores de Diez para la Década, Directores de Presupuesto en las unidades y Administración Central.
Proyecto Anual de Presupuesto
Descripción: La Oficina de Presupuesto de la Administración Central coordina con las unidades el proceso presupuestario que culmina en la preparación del proyecto de presupuesto y su presentación a la Junta Universitaria y a la Junta de Síndicos, cuerpo que aprueba finalmente el mismo. En este periodo de tiempo se revisó y se aprobó el Reglamento General de Presupuesto para actualizarlo como una guía general para dirigir el proceso tanto en las unidades como sistémico en consonancia con el plan de desarrollo institucional. Estado de Situación: Los presupuestos de los años fiscales 2001-2 a 2009-10 se caracterizaron por la defensa de la integridad del cómputo de los ingresos de la fórmula y de otros ingresos como los provenientes de la Ley de Juegos de Azar, al igual que por redistribución de fondos internos de los presupuestos de todas las unidades. Excepto en el AF 2005-06, el incremento anual del ingreso de la fórmula (mayor fuente de ingresos del fondo general y del presupuesto operacional) fue menor al incremento en los nuevos gastos por lo que el mecanismo de redistribución presupuestaria y decisiones de economías internas, le permitió a la institución la atención de las prioridades. La UPR realizó redistribuciones y economías que totalizaron $103.8 millones aproximadamente. Estos fondos se utilizaron para complementar los nuevos ingresos del presupuesto y así atender las decisiones de nuevos gastos y las prioridades institucionales. El presupuesto vigente del AF 2009-10 contiene una asignación del ARRA ascendente a $105 millones que sustituyó la disminución de $111 millones de los ingresos de la fórmula de la Ley Núm. 2 de 1966, según enmendada. Además, existen varias asignaciones legislativas en el año fiscal 2009-10 (adicionales a la fórmula de la Ley Núm. 2 de 1966) fundamentadas en leyes aprobadas para actividades y proyectos diversos, algunas de estas se registran en cuentas especiales por ser fondos restrictos. La asignación de fondos del ARRA para el AF 2010-11 será de $14.8 millones, por lo que se espera una disminución neta de la fórmula, cuyo estimado asciende a $124 millones. La UPR tendrá que establecer un plan institucional para atender esta situación e implantar el mismo en o antes del 1 de julio de 2010. Referencias: 1) Certificación Núm. 100, 2005-06 de la Junta de Síndicos; 2) Itinerario de las actividades más importantes del proceso presupuestario; 3) Tabla con datos históricos del comportamiento de los ingresos que componen la base de los presupuestos institucionales. 4) Redistribuciones y economías; 5) Lista de Certificaciones de la Junta de Síndicos sobre Presupuestos 6) Relación de Proyectos Legislativos Asociados al Presupuesto 2009-10. Responsable: Junta de Síndicos, Junta Universitaria, Presidente, Rectores.
Informe Trimestral de Proyecciones Presupuestarias
Descripción: Las Oficinas de Presupuesto de las unidades prepararon y enviaron vía electrónica los informes trimestrales de proyecciones presupuestarias conforme lo requerido por el Reglamento de Presupuesto. Estos informes le permitieron a las unidades conocer su situación presupuestaria y realizar las decisiones y ajustes para corregir los balances antes del 30 de junio de cada año fiscal. Estos informes se revisaron desde la Oficina de Presupuesto de la Administración Central y se estableció la comunicación con las unidades que reflejaron proyección de exceso de gastos sobre el presupuesto aprobado, esta comunicación se realizó vía telefónica o presencial, según lo ameritó la situación. Estado de Situación: El resultado de estos informes y de las reuniones realizadas, se le informó al Presidente de la UPR como parte del proceso presupuestario. Este tema fue presentado en varias de las reuniones mensuales de Rectores y Rectoras con el Presidente de la UPR para reforzar el mensaje de corregir los balances negativos con nuevos ahorros y economías y de terminar el año fiscal con presupuestos sin deficiencias. El proyecto es continuo. Responsable: Directores de Presupuesto.
Evaluación Efecto Presupuestario Actividades Plan de Desarrollo
Descripción: La tarea de identificar los fondos para realizar las actividades de implantación del Plan, estuvo estrechamente relacionada con las decisiones de la formulación del presupuesto operacional de cada año fiscal. Estas decisiones se fundamentaron en la identificación de las prioridades que se atenderían y en la disponibilidad de fondos para realizar las actividades. Estado de Situación: En la implantación de las actividades del Plan se integraron los fondos externos como una fuente de inversión en actividades de desarrollo y fortalecimiento tales como: investigación competitiva, adiestramientos de maestros, adiestramiento para estudiantes en actividades de investigación, becas a estudiantes, construcción de planta física, actividades culturales, servicios a la comunidad y otros. Este enfoque se articuló a nivel de las unidades con la identificación del presupuesto consolidado (fondos de diversas fuentes) y su vinculación con la implantación del Plan. El proyecto es continuo. Responsable: Directores de Presupuesto, Rectores.
Evaluación Presupuestaria Propuestas Diversas
Descripción: Evaluar, en coordinación con la Vicepresidencia de Asuntos Académicos y la Vicepresidencia de Investigación y Tecnología, y someter recomendaciones al Presidente y a la Junta Universitaria, sobre el aspecto presupuestario de las propuestas sometidas por las unidades para crear o modificar programas académicos, estudiantiles y administrativos. Estado de Situación: Se mantuvo estrecha coordinación con las tres vicepresidencia, las oficinas que administraron proyectos de prioridad, la Junta Universitaria y las unidades para evaluar: (1) los costos de los proyectos relacionados con la creación y revisión de programas académicos, (2) costos operacionales de nuevos edificios construidos con fondos de mejoras permanentes, (3) fondos para los esfuerzos de promoción y reclutamiento de estudiantes, (4) el plan de actividades culturales, (5) proyectos sistémicos de mantenimiento y reparación de la planta física, (6) los proyectos de acreditación de programas académicos, (7) el presupuesto del proyecto sistémico de actualización de tecnologías, (8) los costos de pareos de proyectos de fondos externos, (9) el presupuesto para el reembolso de costos indirectos a las unidades, (10) el presupuesto de la distribución de la cuota de tecnología, (11) proyecto de la ampliación de los accesos a revistas y bases electrónicas de datos para las bibliotecas. Los resultados de estas evaluaciones se comunicaron a los distintos niveles administrativos mediante mensajes electrónicos, cartas, informes, reuniones y presentaciones con funcionarios y los comités de trabajo establecidos por la reglamentación universitaria. El proyecto es continuo. Responsable: Comité de Presupuesto, Oficina de Presupuesto AC UPR.